PART 5：资金管理及税务管理

关键词:

资金、税务、银行、账户、第三方、付款、发票、收款、子公司、管理系统、保险公司、资金运用、集中管理、分支机构、资金收付、风险管理、服务平台、交易监控

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各位好，接下来本节我们跟大家去聊一聊资金管理和税务管理相关的问题。我们前几小节去跟大家聊了共享中心的建设的方法同建设里面会包含了定位、由范围、制作流程、系统组织、人力，还有一些客服的东西。然后这里面我们穿插的很多关于核算的东西，我们穿插了很多这些东西，那核算其实是我们现在比较常见的一些业务事项了，我们怎么提单？我们怎么审单？我们的规则，我们的流程，本节我们特别跟大家去聊一聊资金的集中管理和税务管理啊。

就虽然说我们叫做财务共享，虽然叫财务共享，但是我们现在很多的企业也会把跟财务相关的这些资金、税务，包括数据也都会放到这里边来。所以我们跟大家分享一下，以我们的经验跟大家看一看，如果我要做资金的金融管理和做税务的金融管理，我们一般是怎么做的啊？首先第一部分是资金管理里面我们把它分了三类，三个小模块，收复渠道、银行账户和资金的到底怎么收复的说这个其实这里边会有一些行业属性的。

我们原来跟一些企业对比过，加保险公司的收复，因为它的特殊业务的特殊性，所以它的收复的自动化的自动化率会很强，自动化率会很高，这么说因为它的业务特点的问题，所以这里边我们会有分享一些这东西，仅供大家参考，可能会根据一些企业的业态不同，可能实现的程度会不一样的啊。跟大家参考一个东西。

那保险公司它其实整个。

的一类的业务产业批一个业务领域其实就是资金的收入了。那保险这个业态它是就是围绕着资金来的啊。我去设计我的保险产品，设计保险产品之后，好，就告诉给我的这个业务人员你去卖了。那在设计保险产品的时候，大家我们会比较关注几个点，一般他们叫做这个死叉废茶和逆差，就是一般你看我们卖保险产品，就是哈，我这个产品定价是多少，未来我们会算，如果说发生了风险的时候，我要理赔多少？就像原来我们前几节课会聊了，比如说我们 20 年一年付 10 万块，一年付1万块钱的保费，也就是说我一共就支付了 20 万的保费，但是有可能当我出现大病之后，我会获得 50 万或者 100 万的这种理赔额。所以这里边是有一个差异，这个差异是从哪儿来的？一个就是死叉。死叉是什么呢？就是我要去算概率，就是死亡概率。那这个年纪的人如果从这个时间开始买保险，他是他的发病的概率有多少？然后我将来有可能多少要赔他多少钱。

就有一个这个概率的。然后废茶是什么呢？就是我公司经营会要花钱，然后我。

未来的理赔和我现在收的保费收入这里边我要考虑这一些。

那还有一个就是利差。利差是什么？利差就是我要做投资收益，比如说我的保费收入上来了，收放完了。

之后并不是马上就发生理赔的，对吧？那这个钱就放在我们这儿了，之后他就要做一些理财的，我可以靠一些理财收入去赚一些收益，然后用这个收益去弥补那我要未来的一些理赔的那一部分的差额了。所以你看整个保险的资金的流转其实很快的，那像一天每天的这些收入，我们是尽量的把每天的收入这个资金尽快地划上来。花完了之后把这个钱给到资产管理公司或者资金运营部，投资管理部给到他们去做资金运用，去获取投资收益。那但是保险我们也知道，大家都是，我们大部分还是传统保险，还是线下的居多。全国布点儿可能会布到我们的村镇、乡镇、村儿里面，那所以我的收入就是覆盖到这么大范围，我要从全国一笔一笔的把这个保费收入收上来的啊。那我怎么去快速收上来？所以我们就需要很多系统或者一些 g 这个管理的东西了，还有就是我们的付款理赔，其实员工这个还好，当然保险公司我们看员工报销基本上没有什么账期，也是为了增加员工的体验，我们就是越快越好付的，付钱越快越好。

然后当然好，另外一个就是业务退保。

不是这个理赔更多一点，因为保险公司之间我们会拼这些服务的效率，比如说你这边出险了，我多长时间之内就能把这个合保。这个合赔之后赔你多少钱？快速的把钱给你，这是我们营销的一个策略，比如大家会拼。当你车出险之后，那如果是低于多少钱的，我承诺在一个小时还是两个小时之内你就能收到钱了。拼服务，我要快速理赔，拼这种服务，所以对财务也会提出很多要求啊。比如说我一个地，我的县里面或者村里面车出险了，我他怎么到我这来啊？层层，然后。

出险报案，然后现场勘察人员去勘察，把拍照片之后有人去定损，然后说好。

根据这个情况，然后结合你的保单我要给你赔多少钱，确定之后给到财务，再把钱转给他。这么多流程我怎么能够搞定？在半个小时或一个小时以内？所以对资金的付款的需求也会提高了很多的要求，所以在这样的一个前提下，就是我要快速的把钱收上来，然后去做资金运用，然后因为我的业务要求，我要把快速的钱还要把它付出去。原来的方式就是我要层层的，比如说我们有省公司、有子公司，那基本上你收款就是我先收到中知，比如说地级市在收到省公司，再归到子总公司，再拿去做资金应用，有这种层层归集付款也是一样，原来付款也是这样的，就是那业务端，比如支公司和分公司申请钱，分公司去汇总支公司，我说这个月我们要收，我们要付多少钱？做个预测，然后分公司统一去汇总，汇总完之后好给总公司说，唉，我这周一个一周，我们原来是一周没有到一个月，就这周我需要多少钱？然后找总公司申请，总公司批完之后一笔一笔钱划给分公司，分公司在一笔一笔发给支公司，然后当然自己也得留点，因为他也有自己的那资金支付的东西，然后再根据每一笔经营行为他再往下去付款。所以这就很麻烦，效率又很，效率又很差。然后资金的这种使用的效率，就资金支付效率差，资金的使用效率很大。资金的使用效率是什么意思？

就是当我层层汇总的时候，总会有人会留一部分，比如保险公司。

一般我们叫做收支两条线，你的所有的收入必须全额上划到总公司里边来。然后你所有的付款你必须找我来申请，你不允许收入留下来去做你的付款的。但是在人工这样的操作模式下，传统的分散式的管理模式下说不好的。

传统的模式下好，那支公司我是要求。

你好，你，比如你今天你收到了 100 万，你要求把这 100 万全给我。但是谁花钱是支公司的财务人员花钱的。他是有可能说，唉，我就告诉你，我就收了 990 万，我就划给你 90 万，我留 10 万块钱，激动的他可能也不会拿去干别的，大家都他就怕，比如说，诶，万一我有一个紧急支付事项怎么办啊？当然也有可能他拿去干别的了。

所以就会沉淀的这些资金头寸，这些一些会有一些资金会沉淀在我的全国这么多的银行账户里面。去这些资金沉淀，其实它的这种一是资金安全的问题，一个就是资金运用的效率的问题。你沉淀在这些这个活期账户里面，它的收益跟我资产就是资投资管理部那边，他们去做整体的资金的投资和资金运用，那个差异还是蛮大的。所以整个的一个资金管理，保险公司的资金管理就是我快速的上收，不要在下面留那么多钱，然后所有的资金收付，尽量的是由我总公司给你付出去。所以在这个背景下，我们去看我们的收付渠道，银行账户管理。

所以其实就说了，如果我要。

达到我快速的资金的收复，我快速的资金收复，我肯定要建系统的，我的资金系统和银行的这个收复渠道，我要把它建起来的啊。如果我要保证我的资金的安全和资金的透明度，银行账户的管集中管理是必要的。就当我你的账户是集中在我这集中管理的，那你整个的资金的操作风险我都知道了，那风险的控制就很好控制了，就资金的流动是很好控制的。

所以我们先说收付渠道管理，其实是等于是说我们自己已经搭了一个资金管理系统了，我们刚才在讲系统的时候那列这个其实是聊过的，前面的企业的 ERP 里面，我所有的业务的收付需求都会给到他，但给了他没用，那对吧？我们原来是，比如说原来我们在做付款的时候是拿网银去付的，拿银行的、网银单笔的，或者贵宾室或者怎么样的。

最早我记得当时像零几年那个时候我们做资金的一些收付的时候还要报盘，然后拿一个磁盘，然后邮寄给银行那边解密，然后我这边加密，他那边解密，或者是这种电话我觉得特别也特别挺有意思的。我电话拨号，拨一个专号过去，然后给他发一个报盘文件，说我要付款，他那边再收到了啊。这个是手工的东西很多，尤其是现在这种结算量很大的话，手工根本来不及了，那只是说它是跟银行的一个渠道，然后所以慢慢的银行也会开辟这种直连了。

直连通道其实就是说我资金管理系统跟直连，跟银行的。

交易系统等于是跟银行的交易系统做一个接口，然后第三方也是一样，第三方类似于什么快钱、支付宝什么之类的，他也是，后边也是连的银行这些做结算的。

那就是好，我这边有，比如说。

我有资金收付需求了，收和付都可以做到的。我要付款了，给到资金系统可以去拆，比如说哪些根据银行账号，它有一些账号规则的，是招商银行的，打一包给到招商银行是中国银行的，打一包给到中国银行。

然后如果说不是，这些银行的第三方是支持。

大部分的国内的银行的，就他们其实后台是一个第三方，他可接了全国的大部分的这个银行。那我们把钱，比如说非那些直连银行的其他的这个收腹法的这些需求，我们是给到第三方再去帮我们去做的。这个其实就是我跟他做一个接口，在做接口的前提下其实就可以做到实时的收付了，不用说我拿网银在敲字啊，什么要等着他付？没有？你看这都不用敲了，比如收款方，你账号名、开户行信息这些东西都不用填，直接通过系统传给来，付多少钱也是通过系统过来，然后系统直接给到他同行的收付款业务，比如说我付款实时的收款也是一样，比如说保险的，保险公司的收款是有很大一部分是做主动收款的。

比如说我们的在签保险合同的时候，尤其是一种续期，或者是这种首期也差不多，现在也有很多有扣款的，就是我们在保签保险合同就说了，好，我这部分的保费多少钱是允许你我条款我不知道怎么办，是什么怎么具体，不知道怎么是什么样子，但是基本上的意思就是说好，我允许你保险公司委托银行在固定的一个时间，从我这儿个人这个，从我个人的这个银行卡里面扣多少钱去。

所以因为有这样的一个约定好每个月到了期或者每天到期的，我们系统里边，就保险公司的 ERP 系统里边，它会自己去把这些导出来，会把导出来这个信息发给银行，银行帮着我们去从客户的个人的账号里边扣多少钱过来，那扣到我们自己的银行账户里面去，资金管理系统里边，这是跟银行账户去关联的，钱都到我们这。

了。对，这是收款，所以其实通过直。

联银行除了我们常见的付款业务之外，我还没可以，还可以做收款业务的。

对，收款业务就也到自动化的了，他收完款之后，他这边好，这边说好，资金管理系统说我收完成功了，银行会。

给一个指令，说好成功了，成功之后把成功的信息给到 ERP 那边，直接去确认收入了。它就是这样的自动化，当然第三方也是一样的，它是作为银企之间的一个补充，像保险一般我们现在看保险公司很少把所有的银行的银企直联都接了的，就是接一些主要银行，比如说十来个主流的银行，当然全国可能有好几十个到上百个银行。那些地方性银行其实也蛮多的，都会有一些资金收付的这种需求，那就用快钱去补，我们判断其实就是因为保险公司的这种资金的收付的量和金额很大。那资金系统如果接很多的外部的接口的话，系统的风险会比较大，所以我们就另外还有一个成本的考虑，就是我们不接那么多接口，其他的涉及到收复的用第三方去解决掉啊。所以这是我们大概举的例子，并不证明是说阳光是这样子的，每年都会有一些变化，这是一般我们嵌到的直连和这个一些第三方的，那到底是用第三方好还是用直连好？那我们也有一些这个考虑，一般我们在看的时候就是从安全，然后效率和成本这三个维度去看，我到底是用直联好还是第三方。

当然从。

安全角度上来讲，那直联银行的安全性肯定会很高的啊。第三方因为银行基本上都是有各种监管，那所以你的资金的支付这些风险肯定是更控制的，会更好。第三方其实也还可以，第三方基本上都是企业，都是企业的类的这种，比如市场上我们有很多第三方这种公司，就刚才我们聊的这种，但是他们也没问题，我们现在原来，反正原来我们在企业里边用第三方也有很多，几乎没有出现什么问题，可能偶尔我记得应该这么多年就出现过一次啊。

可能有一个第三方支付机构，那它要有一个系统升级漏，升级了一个版本，导致我们有一笔资金支付失败了，会有这种问题啊。当然其实整体上来讲安全问题并不那么特别，没有什么特别大的差异，但是整体上来讲，如果说真要对比的话，那还是银行的安全性会更高一点。另外就是效率的问题我们要考虑，比如说尤其是我们要快速的收款，要快速的付款，这种效率的问题银行肯定是最快的。

同行，同行之间的收付款同行是什么意思？就是。

我的付款方，我如果要往对外付款的时候，收款方那个账户是招商银行的，或者说我扣款，我要收款是招商银行的，我用招商的通道的，用招商银行的通道，同一个通道都是秒级的，我的付款也好，或者收款也好都秒级，跨行的应该是大概两个小时也能到。比如说我要往招商银行付款，我用农行的直连通道去付招商银行的应该是两个小时，如果没，如果现在没有变的话，应该是两个小时也能到啊。第三方基本上会谈一个，第三方基本上会谈一个时间差，比如说收款的业务，我大部分都会给一个 t 加一，比如说我这个，我今天有一笔钱，有 1 千万，我要从这一千个客户里面去收，把它收回来。

我如果给银行的话，我今天我这个。

时间给他，比如说 10 点给他， 10: 01 他就会把钱，所有的钱都给到我银行账户了，就给到我自己企业的银行账户。

但第三方他会告诉你。

比如说过了半个小时或者一个小时，或者过多久，我说好，欧，我已经帮你把钱收回来。

啦。收回来多少？但是我只是告诉你一声。

这个钱我好像不给你，我到第二天我再给你，叫 t 加一，我第二天再给你。那这个也是谈的，原来我们有一些跟第三方谈，就谈很多收款，就谈到这，就是你今天给我，但是那我，你今天让我帮你扣，我会扣回来，但是要我在 t 加一，第二天我再把钱给到企业，他把钱等于是钱要先存到他这待一段时间。所以为什么第三方成本后边要考虑就第三方的结算成本，就收款和付款的手续费会比银行一般会低。一个低的因素是因外表他跟银行谈会谈的比较低一点。另外一个就是他可以通过这儿去做一些资金运用，然后能有一些收益过来。应该是有的，应该是有这个东西，所以包括付款业务也是一样，付款业务第三方原来我们的经验看很少能给到实时的付款业务，大部也是说，比如说我一天两次，一天 44 次， 6 次 10 次这种实时的也不是那么特别容易做到，好像是直联这边效率会更好一点。

但是成本优，就是银行会去谈的。我原来还不知道，原来我们在。

谈的时候，我认为银行都是统一标价的，但后来真后来聊了才知道，当时可能也是经验不够，后来才知道银行的结算费是可以谈的啊。就是如果说你这个企业在这个银行，比如说你的这个基本户是在那，然后你的结算量很大，然后给他那有存的一笔钱，能够存一笔钱，他就能够把结算费给你降下来。那原来的时候，阳光我们当时在做的时候，就是最初的时候我们很有一些业务场景，就是用第三方，是因为我们的结算量很大，笔数也很大。我们基本上都不是按量给第三方手续费的，都是按笔数给第三方手续费的啊。比如说有的第三方跟我们能报到 6 毛钱、 7 毛钱这种，那银行可能就是一块一这种。

这是因为当时。

我们没有在做集中的时候，都是公司那子公司自己跟银行去谈，跟第三方去谈，那你一个公司的，你这种结算量肯定不大，那你跟银行谈的价格就会谈不下去。但是当我把全集团的这种业务上收上来，我要做全集团的这样整合的时候，那我的资金量就很大了。那这个时候我跟银行谈，我说啊？你要不要？你看我这，我，你这个银行我一年有 100 个亿或者 200 亿的资金往来，你能不能给我降价？因为它的安全性和效率。

还好，所以有的银行我们就能谈成，我记得这个那会还是我最早我们。

在谈的时候，还是在 11 年， 12 年那个时候我们刚上共享中心的时候，有的银行我们能谈到打包价，比如一年8万块，比如说这一个银行，就这个银行，比如说啊？这个哪个银行？ AA 银行，我们说哪个了？ a 银行、阳光所有的收付就我开在这个银行的阳光的所有的分支机构的银行账户，所有的账户管理费结算费或什么的都在这8万块里边。一年你的上花下播结算费都涵盖，当然也能谈到，比如原来一块钱有的也能，银行也能谈到 7 毛钱、 6 毛钱这种。

那当到当谈到 6 毛钱、 7 毛钱的时候，那跟第三方就差不多了，那我就会想到这个，所以现在慢慢。

的会转，那根据一些这些方，这些，那安全性、效率和成本慢慢会调整，我的这种支付的通道根据不同通道去做不同的调整啊。所以这是银行或第三方的选择，这个只是我们的经验，这个合不合适的，适不适合我们自己企业的，我们要自己去评判的，看我们关注哪个点。那这是这部分，接下来就是银行账户管理了，当我们把资金系统和银企直联做好了之后，那银行账户管理其实就很好。

管了。那我刚才我们讲了，如果我要做。

资金的风险管理的话，这个账户如果集中管理起来，即使是这个钱在他的账户里面趴着，我们也知道也能屏蔽他，也能屏蔽掉它的风险。

所以我们就在当时，我们在。

做资金管理，在做资金集中的时候，就是先去做银行的银行账户的这种集中管理的。我们的原来要求就是你这个账户如果核算是在我们这，核算是在共享中心，你的账户的这些管理就应该到共享，或者说你的账户就应该到关联到我的资金管理系统里面来啊。

资金管理系统是可以管银行账户的，比如说我们跟招商银行做了直连，做直连之后我所有的分支机构，比如说我们会给一个授权在集团向下的所有的分子公司开在招商银行的营账号都可以直连挂到我的资金管理系统里面去，我通过资金管理系统能够看到我所有的招商银行，我全国所有的使用分支机构开在招商银行里边的银行账户，并能够对他的账户进行所有的操作啊。这是可以通过账号资金管理系统的一账号去进行这样的一个处理的。当然这里面要签各种协议的，就是集团有个落地行跟招商银行去签。然后全国各地的这种分支机构也要做一个授权，这个是没问题的，就是我们集团统一要求说你必须要做这个授权，他盖个章，然后给到当地行，然后银行就自己把它搞定。所以我们是通过这种方式，就即使你的账户不上、收上来不上不在我这，你在自己本地，我们也通过资金管理系统能够找到他。

所以就是说如果说我的直连通道做的越多，我对我自己的分银行账户管理的就会越多，所以我们在做直连的时候，基本上也在做直连的时候，也会去考虑那我的收付是在哪些银行里边啊？就是我的主要的银行账户是在哪些银行里边？然后我们就把他的银行的智联打起来，那有一些比如说不在，另外就是不在我们系统里，不在核算内的这种系统了，比如说什么党费、工会投资这些不在我共享中心的核算范围内，那我们现在就不管了，毕竟这部分账户少，我经营上的这些账户还是很多的。

所以。

通过资金管理系统和我们的银企直联，我们说叫对于直连账户，直连的银行账户，然后可以实现这么多系统的功能的管理。就是你只要是直连的，你这个账户的所有的开户、销户、变更、冻结，我们都知道，我们都可以对你所有的支援账户进行余额查询和交易监控，比如说我们即使是没有做这种，现在，比如说资金收付还是在本地的。

那我可以实时的去。

过去管控你这个银行余额是多少？我要看看你到底有没有帮把这个资金全额上划下来，而是全额上划给我。比如我们要求是每天你要把所有的银行账户，全，把收入户的所有的余额全部上划给我，那我们就可以通过它去监控了。

比如说我们说要求你这个机构的一般户或者叫费用户，那又会有要求，比如说你供我们所有的费用。

类的支出超过 2, 000 以上的，你必须走我公司共享中心的统一对外付款，不允许做本地支付，不允许用你本地的银行账号去付款。那好，我可以做个交易的监控，这里边这儿交易监控我可以做个交易监控，那我要去看一看，你如果超过，比如说这 1, 000 个银行账户，超过 2, 000 块钱的所有的交易都提薪给我，我要去做监控，包括对内外结算，其实等于是说了所有的直连账户，只要直连到我共，只要关联到我的资金管理系统里面去，那它等于是这个，这就等于是我拿了一个网银，那能够操作它所有的银行账户了啊。

当然这里面，这对，这是，这，当然这里边我们当时在做这个的时候还是做了前边有一步，就是先做银行账户的清理的，是我们不想要有机构分支机构有那么多银行账户，有那么多银行账户，其实即使是管也管着也很费劲。所以先做一部分清理，把一些不常用的把它清掉或者合并掉，把一些功账户的这个功能合并掉，然后再做这些碗里的东西啊。当然这是直连的，当然非直联的可能还会有一部分非直联的银行账户，那非直联呢？因为涉及到交经济事项和资金量不多了。那就还好，那我们去管重点的一些，抓大放小。

所以这是银行账户了，银行账户向下就是我们的资金收复了，那资金归集，原来我们说到归集，就是那我所有的。

这种一笔一笔的经营事项，先收到地级市，再收到分省公司，再给。

到总公司，现在通过这种自动化的方式，我们是可以一方面客户的资金收款可以。

直接收到总公司的账户的，就共享中心管理的总公司的账户。

不需要再通过三级。

二级、一级这样去归。

然后这是这个，然后当然还有一些，比如说一，因为一些特殊情况，然后客户的资金还会。

给到当地的机构，还会给到当地机构，到当地机构的银行账户。

原来操作的是当天你银行账户当地拿网银再划给我总公司，现在不需要了，现在就是说好，我通过资金管理系统可以做自动任务的，比如对于 a 账户。

每天下午 5 点全额上货到总公司。

那对于 b 账户每天下午 5 点剩 10 块钱的手续费，剩下的全部上划到总公司，我们都可以。

做把所有的银行账户直连账户，把所有的直连账户做自动任务。我要即使是收到你本地的，也不用你自己去手工去操作了，那我们可以直接做这个，就是一方面可以减少它的手工操作，你当地的出纳你不用每天记得去帮我去拨款了，它费劲，对吧？你手工操作那么多，不用了，我共享中心直接帮你去搞定了。另外一方面就是监控资金。当然还有非直连账户，没办法，非直连账户是没有办法直接到这儿的，我们会让他先从非直联账户转到你的直联账户，就是你平行的，这样去把钱付出来，在平行的这样的付的话，你的时效和成本是比直接到这要低的。好，你转到这儿，再通过这儿直接算上来，这部分的资金量是很少的，资金量是少的，我就监控大的这一部分就OK。

所以是归集啊。这是归集，那当然，这里边我们再说一遍，就共享中心的归集账户不是归到集团，我们是不到归到集团的，我是归到各个子公司总部的。归到子公司总部，就共享中心会操作。

子公司总部的账户，然后归集的这些数据都是分公司和支公司的概念。

我不会把我们不可以把子公司的资金。

归到集团的，就跨法人的这种危机是不可以的。好在这个我们要特别说明一下，我们。

没有，他只是做。

了一个资金的交易，这个东西没有资金现金池，或者是说比如说这个财务公司这种概念，没有那种，千万没有这种。然后付款也是一样，原来就是我的付款，是我先把钱给到子公司，子公司给到分，就是子公司总部给到分公司，分公给到支公司，那分公司和支公司再。

往外付。现在都不用。

了，就共享中心直接对外进行支付的。过往中心直接付给客户的就是我的客户，员工报销直接就付出去，当然也有一些，比如说本地支付的，也有一些，还有一些会留一部分本地支付，比如说一些银行托收的事情，或者缴税说必须是或者一些保证金，招标保证金必须是通过子公司账户进去的，现在我们也可以做到实时的资金下拨，不用每周去申请了，原来就是每周申请一次啊。

这个时候其实你每周申请，你肯定要有资金沉淀的，你肯定要多申请一部分，现在就是我们每天申请各个子公司，你谁需要？不再层了，分公司也好还是支公司也好？你 10 每天 9 点，比如说每天 9 点申请资金到共享，那共享跟总部之间会有一个约定，就说你只有哪些经济事项是可以申请头寸，那我共享中心看一看。哦，你今天申请的东都在我的列表里边，好，点一个按钮，这些钱实时的就到我子公司账户上了，然后你子公司的所有的付款当天就可以去付出去，不要跨期。就是我，我让他现在就是你申请的这个资金都是你当天要付的。

这样的话我的支出户里边，支出户里面我。

的资金投沉淀资金的余额就会很少了。

这部分其实控制这边是控制我的收入户，我的收入户的资金沉淀的快速归集，减少。

收入户，减少分支公司的收入户的资金。

沉淀，这边就是通过我这付款或者说实时的波头寸减少。

支出户的资金沉淀，这样去保证我资金的余额会越来越小，保证我的这种资金运用会更快了。

那这就是我们大部这样。

整体的一个资金的全流程演示了，就是那我们的前端业务系统，然后会把会归集，然后会把所有的收付的需求归到资金管理系统。资金系统管理系统有这么多功能，那银行账户管理、收付、资金调拨核对。

当然也有一些资金计划，当然对于。

保险公司而言，计划可能并不是那么迫切，或者是那么频繁，资金系统其实都可以有的。然后外边就是我的直连和第三方之间是可以做备份的，比如说有的业务是我要需要 24 小时不间断的。

那万一你有可能比如说农行，因为农行像他们这种直连的，他的那个 UK 都是放在服务器上面的，有可能。唉， UK 坏了怎么办？来不及换。那好，资金系统可以自动。

地切到备份银行里面来，去完成原来农行那些支付的需求。那以保证我的资金支付不间断。

然后所以这是整个资金的业务资金。我们就说这么多，那通过资金。

的系统建设银行资金管理系统和直联的建设，然后通过银行账户的管理，然后去实现我的资金的余额的监控，快速的收、快速的付，保证我资金的安全啊。当然这里边我们再强调一个点，就是保险公司的因为它的业态不同，然后能够实现我们这些东西，那我们可以借鉴他们，但是不一定说我们每个企业、每个行业都可以做到的。

好，接下来我们再说一说税务的这一部分，税务这部分可能并不是那么。

成熟，对于现在市场上来讲，我们只分享一下我们之前做税务系统的税务管理的，做税务，就工厂中心的、税务集中的这类的一些经验。

我们可以依托于。

税务管理平台做，因为我所有的税务的业务都是从税务管理系统、税务管理平台去做的。

我们也是分这样三类，一个就是前端应用层里边可能会，我们会涉及到一些信息管理。

比如说我的税务卡片涉税的事项，那这些资料的，然后会有业务的管理，我的这个比如进销项纳税之类的，有税务风险管理，还有一个税务监控的，我做哪些通过报表的形式是监控我的业务，然后下面这个我们可以简单过一下。就是我，那。

如我为了。

达到我的数据应用，我中间肯定有一个我们叫做知识层，就是你既要有数据，你才能做一些风险和运营，然后。

你要。

有规则才能去监控他们。就是数据加规则去做应用的东西，然后整个的税务管理里面还会涉及到很多的系统集成，系统的对接信息的一些集成和转化的一些东西。

首先第一部分我们去看系统，那当我们在做整个的。

税务共享的时候，那会建一些统一的税务的涉税信息的一个归集，那这里面就会涉及到，比如说我们会有一些。

税务名片。

然后比如每个系统、每个公司、每个每个这个这个这个这个这个税号下边它的一些基本情况肯定要有。

的。然后税务日历以后，我们会有一个。

日历告诉这个可能会分，会给到每个税号，或者每个分支机构会告诉你的代办事项有哪些，通知我们下边的这些业务人员。财 BP 财务，比如说 BP 财务，或者给到共享中心的人有一些待办事项，包括当地政策的一些变化，我们会定期的去收集全国的所有的政策，涉税的政策，然后把它放到这里边来给大家通知，比如说法规库有以及有信息常见问题，包括一些操作。

这是一些对于涉税。

的信息的一些管理的东西。然后还有一些这个第二部分的业务管理里边就是我们的发票的一个东西了，比如说业务管理里面涉及到这么几个点发票管理，然后税务的核算，然后还有一些申报的东西，就发票这里面含了肖像发票，我怎么开票啊？我的所有的开票的信息业务数据过来，然后给到我税务管理系统，然后我们这里面去，比如说通过做规则，你要怎么拆、怎么红冲、怎么作废？怎么要做发票库。

这是肖像的，镜像的也是一样，我怎么做认证？怎么验真，我到底是人工勾选还是自动勾选啊？

我到底应该怎么个抵扣法啊？抵扣的有没有一些调整的这里边？然后其他的，比如说这个普票的验真电子发票的这种管理，全票盘信息，包括一些纸质票据的这种流转，我们要通过系统去监控的，这是业务方面的啊。当然还有一些税务核算的上的东西，我要比如说我们定义叫做月结管理，这里边什么预收、计提、转向、转出、试充、销售，有很多的这种核算，原来这种税务核算东西在里面的。然后各种检查我的财务数据跟税务去数据去检查，然后传过来的数据传到我资金系统里边的数据跟通道的数据要去检查啊。还有一些关键科目的一些检查，然后另外就是差异，一些差异的管理的东西，这是核算类的，然后当然还有申报了我们这些数据。

过来之后，我要帮着我的各个。

子公司去生成申报表的，这里边就是数据校验，什么拆分调整之类的一键申报，现在相对来说比较差一点，现在我们看我们向阳光的税务现在是能够做到所有的公司的申报表的生成。申报的生成我们是可以在这儿做了，但是申报这个动作刚才我们也聊到了，现在并不是有那么特别成熟的方案。申报这边动作现在一方面说有人是可以有通道的，说有第三方可以，他是跟全国各级税务局去接了，然后也有用r、p、 h 报的 RPA 怎么报？ RPA 就是说我身份报表生成了一个Excel，然后把全国各地的这种地方上的这个税务申报的网站和密钥，甚至这个账号密码都拿过来。然后 RPAG 就是从 Excel 里边复制粘贴过去，也可以。

有这么做的，但是 RPA 在申报里面可能。

不稳定啊。有些企业我们原来梳理过，差不多有六七个省份它的申报平台是比较稳定的，改的少你就正常报就好了。但是有的有很多省份，就是每个月或者每两个月它的申报的结构都会变化，就申报表的结构会发生变化，当报表结构发生变化的时候， RPA 就很难随时的去调整啊。你或者是要重新开发，或者要调整。

所以就会比较费劲啊。所以这是业务管理的一些事情。

业务管理里面我可以再单独圈一说进项和肖像这一部分。

那肖像这一部分其实就是企业内部的相关的交易信息，我们要发过来，发过来之后外边是通过国税，这边国税系统就跟国税局去对接。这个其实就是第三方那一部分了。

当然这里面有安全的一些东西，比如税控盘什么钥匙，当然现在也是说我们不有软证，没有硬是软证书还是什么之类的，反正有一套这种解决方案，那第三方都可以搞定这个。

东西。刚才我们说的其实这一块就是现在是第三方居多，刚。

上节我们聊那个系统的时候，会聊到的就是国家税务局现在也在开放企业可以直接自己建系统，有没有我的税务管理系统，直接跟税务跟国税的系统去做交互？也可以这样做的，这里边就会分很多这种功能，纸质开票、手工开票一些东西，电子发票这里边，然后这些开票的信息再抓回来，抓到我的数据库里边，然后去匹配去给到我们要做各种的计算核算调整，这些东西就销量管理，其实主要的是难点是比如归集这些数据，经营的数据，这些事情，然后还有就是拆这些东西，然后我到底应该怎么开放？

然后镜像这一部分，镜像这部分其实共享会涉及到多一点肖像。

这边我们现在看的就有一部分共享中心会把肖像是放在有一部分企业会把肖像放在共享的。但是可能也有很多企业是没有放在肖像，不是放在共享的，就是业务端你是自己去弄了的，那镜像着管理，大部分共享中心都会涉及到的，因为涉及到报销和供应商付款这东西，这里边会涉及到那镜像的信息的采集，那我要收集的发票的信息，这里面其实镜像主要是涉及到的，就发票的验真和查询，验真和认证，这是比较关键的一个点。

所以这里面呢？这里面就是说我们要通过，因为现在不管是纸质的火花油。

对，不管是纸质的还是电子的发票。

我们在验真的时候都是。

需要用OCR。不管是叫 OCR 也好，还是叫做 ICR 好，都是用识别，一定要把票面上的所有的信息识别出来，然后再跟抵账库的信息做比对，你才能验证你收到的纸票和电子发票是不是真的。现在有一些解决方案我觉得是有问题的，就是比如说。

那我通过识别只把四要素的信息识别出来，然后给到税务局，然后税务局通过税务局底。

账户的信息抓回来，然后告诉你，好，全票卖信息是这样子的。

那这个问题就在于是说当你有。

发票、有套打的、有假的假发票的时候，你是验证不出来的啊。对，这里面我们要特别注意一个点，那这里面还有一个细节，还有一些细节的东西，比如说专票要验真的话，专票要验真的话，现在基本上专票开出来一个 24 小时之内，就是只要开出来，比如说开给我的，那比如说我们开给令财科技，有人给开给令财科技的发票。

那只要对方开出来 24 小时。

税务局就能把全票面信息给到我。那我是可以通过第三方把他抓过来的。

但是如果说有人给我开了普票，税务局是没有。

办法直接给我的，那是需要我们把普票上的四要素提取出来。

把四要素发给税务局，税务局根据这四。

要素再把全票面信息给到我，给到发票池里边，所以这里边就会很有意思的东西了。如果。

说我要做发票验真，我。

首先要把所有的发票的票面信息，比如说 17 个还是 18 个来了把票信息识别出来，专票这个通道不用，那专票就是税务局这边直接从税务局拿专票的票面信息跟税务局的底端库信息去比对，看看是不是有问题的。

普票要把识别出来的。

四个段值先给到税务局，把票全票命面息给过来。然后我们再把普票的全票面信息跟税务局的全票面信息去做比对，看看有没有错的。

ready。当然也还有人说了，我们不用识别全票面信息，我们通过二维码的方式识别这个发票上的二维码就好了。

发票上的二维码一是信息不全，第二个不稳定，有可能有时候多，有时候少，而且时核心点就是不全，你不能指着二维码上的一个东西去做验真啊。所以这是现在市场上有很多解决方案，可能会有一些问题的，然后对于镜像的这部分的一些管理的东西，然后当然还有一些风险的，我们大概看一下，可能每个我们关注的不太一样的，比如说我们黑名单的管理，发票信息的敏感词，就是一些合规的东西，这些其实是可以有一些，我看有一些第三方也会提供一些税务局关注的一些东西，把一些风险信息给到我们，我们在系统里面去做监控啊。当然成本操作还有一些数据应用，这是我们自己企业内控的一些要求的了。然后还有这个我们就不说了，那其实就是风险管理里面我们可能会有很多的指标定义，然后去做这些东西来去控制。然后运营监控的就是我们看看，因为过我整个的税务管理里面有这么多的。

工作了，我到时开票开了多少啊？然后肖像数据我要不要分析。

进销抵扣的成本是多少？我们有一些管理报表去显示，去展示我的税务管理，我们到底要做了，到底做了多少东西？然后还有这个数底层的一些东西，中间层、知识层的就是我们要建数据仓库了。刚才我们其实我们在做肖像的时候也提到了，就说我们有发票池，有一些数据，核算的数据、申报表的数据、第三方数据，这些数据是支撑我们。

做通过。

这些规则完成自动化的。刚才我们讲的是更多的业务了，这些业务如果去靠人做的话，是很难去搞出来的啊。比如说我的申报表，你像全国我们阳光 1, 000 多个税号，每个税号里边我们要每天一个月要很多的报表出来的，那报表你靠人那肯定搞不定。

那只能是通过数据。

加上规则引擎，加上规则去把它呈现的。

对，这是税务。

管理系统的这个功能厉害之处了啊。对，这是这个，我们有很多这种规则要放到里面去，然后再底层就是我的数据交换了。那这个数据到底怎么来的？那有系统里面的数据，还有票面里面的数据，然后能不能把所有的发票的。

这个东西都要弄过来？然后。

影像里面的信息怎么弄？然后还有一些电子文本的电子发票，包括一些申报表，我们自己自制。

这些东西啊。一些东西然后系统对接，这里面其实。

税务系统我们现在看税务系统是接的最多的，当然也是因为你税务系统的功能如果要做得更完善，那他会接这么多系统。你看我们内部的各种财务系统、报账系统、生产资金资管，什么合同管理系统都会有。然后外部的还有各种东西。

这个综合服务平台，应该综合服务平台都是现在。

国家就税务总局应该要去开放的一些东西了，就是开放的一个综合服务平台，我们企业去可以去跟他去做，直接去关联的。那还有什么查验、税务、电子这些东西，所以系统的接口也会有很多要去危及这些信息。管好，这就是我们说的所有的关于税务的方面的东西。那我们今天这节这个小节聊了，我们那聊了资金管理和税务管理的内容，然后资金管理是聊了我们的收付通道资金管理系统，然后赢银行账户管理和收付的结算税务，我们会聊到很多的进项肖像申报，还有我们的税务风险管理这个事情。好，我们本小节就聊到这里，谢谢。