老有所依？安養信託如何應用可以讓退休生活有品質？

親戚中，有兩間房的小阿姨，一間自住，一間以後要給孫女的目前租人。這次過年親戚聚會閒聊，她所想到的養老也就是用租金來生活，後來發現其實父母那一代人對養老的想像除了退休金之外，就是收租金了；不過最主要的收入來源還是子女給的孝親費。因為他們的勞保退休金都是一次領取，而且都是十年前的事了。

最近除了房市政策亂象之外，另一個有關注到的就是金管會欲推動的安養信託。對信託的概念還停留在西方有錢人父母突然過世，留下財產信託跟老管家給年幼的繼承人。特地找了一下資訊，其實還蠻多相關新聞與專題文章的，對安養信託跟房產活化應用的方案也挺不錯的，在這邊一起分享給大家。

新聞來源：經濟日報
圖片來源：Photo by Hasan Albari on Pexels
參考聲明：經比比貸同意部分轉載

一、安養信託新聞實例

從新聞案例中可以看見即將退休的老人家，害怕自己如果失智了，是否真的能夠獲得子女妥善的照顧？或是有其他可以信賴的退休養老計畫？

〔明恩法律事務所／吳挺絹〕六十歲的陳阿姨，同時也是一家公司的負責人。長年下來，她雖在保險顧問的建議下，已經規劃了許多張保單，但她仍有擔心：「如果未來自己生病臥床（或是像自己母親一樣失智了），則不管是理賠的保險金、或是自己的存款積蓄，不管準備再多的錢，到時候，會不會因為自己心有餘而力不足的身體狀況，而沒辦法實際管理運用呢？」

「如果真有那一天，家人們是否能按照我需要的照顧品質，把錢用在我身上？」「家人們會不會甚至把保險金，拿去補貼他們自己的家用呢？」會有上述的擔心，並不是沒有原因。

陳阿姨的母親自有失智症的症狀以來，一開始，家人們首先協調：「『誰』來照顧獨居母親的問題？」兄弟們分散在各地，各有各的工作與家庭要照顧，她也可以理解，而自己相對時間比較自由，因此，共識是：「就由自己帶母親去看醫師。同時，使用長照1966資源，與申請外籍勞工協助分擔照顧。」但漸漸的，她發現：「好像照顧母親，成了自己一個人的責任！」（經濟日報）

現代人越生越少，無論是照顧小孩還是照顧老人都分不出手來，更不用說上要養老、下要養小，還要賺錢支付方方面面的費用。除了人力資源之外，還有更重要的「錢從哪裡來？」

而「錢從哪裡來？」就與安養信託有密切的關係了！

二、安養信託介紹

在探討「錢從哪裡來」與「安養信託」的關係為何之前？讓我們先從他的架構與運作模式說起，再進一步說明安養信託的種類與用途。以及如何與其他理財工具相互應用。

2-1 安養信託的架構與運作模式為何？

安養信託其實就是一種金錢信託，將準備養老的老本，透過委託人（民眾）與受託人（銀行）之間訂定契約，將金錢資產交託銀行管理，在這段時間內，銀行固定支付「給付費用」和「資產管理」兩筆費用，用在「生活費」、「醫藥費」與支付長照機構費用。

如此人力的問題交給專業機構，錢的問題則交給銀行「信託戶專款專用」，可指定信賴的第三人作為信託監察人，多了一層信託監察人的監管，除了監督銀行，也能保護契約不被任意解除，不怕錢會被亂用老來無依靠。

2-2 安養信託有哪些種類？

安養信託的種類跟一般信託相同，都可以分成「自益信託」、「他益信託」，或是「部分自益、部分他益」的混合型信託。自益信託與他益信託的差別，在於前者的受益人為委託人本人，後者的受益人則為委託人指定第三人。

2-3 安養信託用途為何？

很多人可能會認為自己又沒有多少錢，為什麼要申辦安養信託？但其實安養信託的重點並不在於「保管多少錢」，而在於「指定什麼人」、「怎麼運用錢」，避免有心人覬覦。這樣才能把辛苦攢下的每一分退休金，全都用在保障自身生活品質、居住便利安全，以及未來的醫療或長照需求上。

因為現在社會的多功能需求，如上所言銀行存款已經不單單只是將錢保管好而已，而是延伸了更多多元服務，讓社會福利網絡更加完善，更能滿足高齡者的需求。

三、安養信託如何運用與優缺點有哪些？

前文介紹了安養信託的基本架構，接下來進一步討論，如何將安養信託與房產活用相扣合，運用在老年生活的妥善安排，以及有哪些優缺點？讓有需要的高齡者可以更快掌握自己是否適合。

3-1 安養信託結合房產活化如何應用？

首先安養信託資金取得方式可利用房產活化做為來源，分別有「以房養老」、「留房養老」、「賣房養老」。

其中以房養老就是所謂的逆向抵押貸款，留房養老就是保留房產，包租代管租金的方式，賣房養老即將名下房產售出獲得資金，將賣房所得投入安養信託的帳戶。

而無論上述哪三種房養老，接下來就是將所獲得的資產交給銀行託管，並與銀行簽訂安養信託契約，之後銀行就會按照契約內容專款專用，將指定支出餘額留存託管，定期提供信託報告。

最後就是到契約終止的時候，銀行結算專戶餘額，如果是以房養老，就會貸款清償後歸還房子。

3-2 安養信託有哪些優缺點？

究竟要不要申辦安養信託？我們各自列舉了3項安養信託的優點和缺點，供你依照自身的需求評估。

安養信託的優點包括：

1. 款項受到保障，生活、醫療、安養專款專用。

2. 依自由意志規劃財產分配，避免遭他人或不肖子女侵占。

3. 各類財產均可信託，受銀行管理穩固安心。

安養信託的缺點包括：

1. 須支付信託管理費或其他衍生費用。

2. 託管不敷成本，銀行可能會捨安養信託，改推薦其他理財工具。

3. 業務發展不夠成熟。

總結優缺點，安養信託加倍保障了養老基金的靈活與妥善運用，讓老本不會被瓜分殆盡，老年生活有品質；但是其實信託也是一種服務產品，難免會需要額外費用，而且這項業務尚新，還有隱含許多未知的問題，也是它的缺點。

Q&A、安養信託常見問答

Q：信託等同遺囑嗎？有何差異？

二者之間或有重疊，但不完全相等，二者設立方式也不同。信託依不同目的與對象內容有所不同，最常見的就是電影戲劇中常見，財團或有錢人將財產信託直至繼承人成年可自行運用；以及本文探討的安養照護為主要訴求的安養信託，以及其他各種類信託。

其中遺囑信託也是財產信託的一種。

Q：安養信託需要繳交遺產稅嗎？

需要，資產不會因為交付銀行信託的關係，而不用繳稅。如果安養信託有獲利，還是要按照遺產稅規定徵收稅款。

Q：安養信託只能用錢進行嗎？能用其他財富方式嗎？

主要看承作銀行是否接受錢以外的資產，通常不一定只局限於錢，也可用有價證券或是名貴珠寶、骨董等有高單價的物品。

全球不少重要經濟體都步入老年化社會，高齡化社會與少子化問題也是各國政策的重點，以現有制度與資源來說，安養信託與活化房產結合的確可以省下一些可預見的麻煩與解決問題，不過是否適合每個人則須經過自我評估，好壞見仁見智，早些未雨綢繆是好的。